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  • 现金使用的限额

    发布日期:2011/12/26 8:55:44 查看次数:6805


                           张家港会计培训学校 现金使用的限额

      现金使用的限额,是指为了保证开户单位日常零星开支的需要,允许单位留存现金的最高数额。这一限额由开户银行根据单位的实际需要核定,原则上以开户单位3-5天的日常零星开支所需确定。边远地区和交通部发达地区的开户单位的库存现金限额,可以适当放宽,但最多不得超过15天的日常零星开支。各开户单位的库存现金都要核定限额。库存现金限额由开户单位提出计划,报开户银行审批。经核定的库存现金限额,开户单位必须严格遵守。需要增加或者减少库存现金限额的,应当向开户银行提出申请,由开户银行核定。

      对没有在银行单独开立账户的附属单位也要实行现金管理,必须保留的现金,也要核定限额,其限额包括在开户单位的库存限额之内。

      商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额,但不包括在开户单位的库存现金限额之内。